مالیات کارتخوان صنایع دستی
با افزایش استفاده از دستگاههای کارتخوان در فروشگاهها و کسبوکارهای مختلف مانند کارگاه یا مراکز فروش صنایع دستی، موضوع مالیات این دستگاهها به یک دغدغه جدی برای کاربران تبدیل شده است. بسیاری از افراد تصور میکنند که تنها استفاده از کارتخوان بهمعنای پرداخت مالیات سنگین است، درحالیکه موارد متعدد دیگری مانند نوع فعالیت، میزان درآمد، نحوه ثبت تراکنشها و… نیز در محاسبه مالیات نقش دارند. به همین دلیل آگاهی از قوانین و فرآیندهای حوزه مالیات مانند ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرم افزار برای دارندگان دستگاه کارتخوان و فعالان مالی اهمیت دارد. در مطلب پیشرو توضیحات بیشتری در این زمینه ارائه خواهیم کرد.
مالیات کارتخوان صنایع دستی چیست؟
زمانی که صحبت از مالیات کارتخوان صنایع دستی یا دیگر مشاغل میشود، بیشتر افراد تصور میکنند که این اصطلاح به عنوانی مستقل در قوانین مالیاتی اشاره دارد. درحالیکه این واژه به مالیات بر درآمد صاحبان مشاغل مربوط است و در آن، تراکنشهای انجامشده از طریق دستگاههای کارتخوانف بهعنوان یکی از ابزارهای تشخیص و برآورد میزان درآمد، مورد استفاده سازمان امور مالیاتی قرار میگیرد. بر اساس مقررات موجود، تمامی دستگاههای کارتخوان موظف هستند که به پرونده مالیاتی مشخص متصل باشند و در صورت عدم اتصال، بانک مرکزی نسبت به غیرفعالسازی آنها اقدام میکند.
در حوزه صنایع دستی، اصل بر این است که کلیه مبالغ واریزی به حسابهای مرتبط با کارتخوان، درآمد شغلی محسوب میشوند؛ مگر اینکه صاحب کسبوکار بتواند با ارائه مدارک و مستندات قانونی، ماهیت غیر درآمدی آنها را اثبات کند. درنتیجه، مالیات کارتخوان درواقع مالیاتی است که به مبالغ واریزشده به حساب کارتخوان وارد میشود. البته برای هنرمندان و فعالان این حوزه، تسهیلات و قوانین حمایتی خاصی در نظر گرفته شده است که میتواند بار مالیاتی آنها را کاهش دهد. همچنین، راهکارهایی مانند ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرم افزار در زمان لازم از پرداخت مالیات اضافه جلوگیری میکند.
معافیتهای مالیاتی حوزه صنایع دستی
یکی از موارد مهمی که فعالان حوزه صنایع دستی مانند دیگر مشاغل باید در نظر داشته باشند، موارد معافیت آنها از مالیات است. معافیت مالیاتی برای فعالیتهای هنری مانند صنایع دستی بهمنظور حمایت از این مشاغل به شکلهای مختلفی مطرح میشود که برخی از آنها عبارتند از:
-
معافیت کامل درآمدی: مطابق با ماده ۱۴۲ قانون مالیاتهای مستقیم، درآمد حاصل از فعالیت کارگاههای صنایع دستی، تولیدکنندگان فرش دستباف، شرکتهای تولیدی و همچنین اتحادیهها و تشکلهای مرتبط، بهطور صددرصد از پرداخت مالیات معاف شده است.
-
معافیت از مالیات بر ارزش افزوده: طبق ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده، عرضه صنایع دستی تولید داخل که در فهرست مورد تایید وزارت میراث فرهنگی، گردشگری و صنایع دستی قرار دارند، مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نخواهد بود.
-
درآمد حاصل از صادرات صنایع دستی: درآمد ناشی از صادرات محصولات صنایع دستی با نرخ صفر درصد محاسبه میشود. این سیاست با هدف تقویت حضور هنرمندان و تولیدکنندگان ایرانی در بازارهای بینالمللی و افزایش قدرت رقابتپذیری آنها اتخاذ شده است.
نکته مهمی که صاحبان کسبوکارهای مرتبط با صنایع دستی باید از آن مطلع باشند، شرایطی است که آنها را از پرداخت مالیات معاف میکند. دریافت مجوز وزارت میراث فرهنگی، ثبت محصولات در سامانه تجارت و تسلیم بهموقع اظهارنامه مالیاتی از جمله شرایط استفاده از معافیت مالیاتی محسوب میشوند. ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرم افزار امکانپذیر بوده و با استفاده از این امکان میتوانید از تاخیر در ارائه مدارک مالی جلوگیری کنید.
ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرم افزار برای مشاغل صنایع دستی
همانطور که گفتیم، براساس قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، همه صاحبان کسبوکار باید صورتحسابهای فروش خود را به شکل الکترونیکی در سامانه مودیان ثبت کنند. درواقع این سامانه یا کارپوشه مالیاتی، بستری برای تبادل و ثبت اطلاعات مالی میان مودیان و سازمان امور مالیاتی کشور است.
بسیاری از فعالان حوزه صنایع دستی، بهدلیل تعداد محدود تراکنشها یا نداشتن آشنایی کافی با نرمافزارهای حسابداری پیچیده، بهدنبال روشهای سادهتر برای انجام این الزام قانونی هستند. از همینرو، موضوع ثبت صورتحساب در سامانه مودیان بدون استفاده از نرمافزارهای تخصصی، برای این گروه از صاحبان کسبوکار اهمیت ویژهای دارد.
برخلاف تصور بسیاری از افراد، ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرمافزار هم امکانپذیر است و نیازی به نرمافزارهای گرانقیمت حسابداری نیست. برای ثبت فاکتورها در سامانه تنها باید مراحل زیر را طی کنید:
ثبت مستقیم از طریق کارپوشه مالیاتی (روش دستی)
مودی مالیات میتواند با مراجعه به درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir وارد کارپوشه اختصاصی خود شود و صورتحساب را بهصورت مستقیم ثبت کند. در این شیوه، اطلاعاتی مانند نوع صورتحساب، مشخصات خریدار، شناسه کالا یا خدمت و مبلغ فاکتور بهصورت دستی در سامانه درج میشود.
بارگذاری فایل اکسل
دیگر روش ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرم افزار، بارگذاری فایل اکسل مربوط به فروش محصولات و صنایع دستی در سامانه است. در این روش، مودی مالیاتی فاکتورهای فروش خود را در قالب یک فایل اکسل و براساس الگوی استاندارد تعیینشده تنظیم و سپس فایل آمادهشده را در سامانه بارگذاری میکند.
استفاده از شرکتهای معتمد مالیاتی
مودی مالیاتی میتواند اطلاعات فاکتورهای خود را در قالب فایل اکسل در اختیار شرکتهای معتمد مالیاتی قرار دهد تا این شرکتها فرآیند ارسال صورتحسابها و بررسی صحت اطلاعات را به نمایندگی از مودی انجام دهند. مزیت استفاده از خدمات شرکتهای معتمد، بررسی دقیق مدارک و اطمینان از صحت آنها پیش از ارسال است؛ بنابراین در این روش فرد دردسرهایی مانند ورود و ثبتنام در سامانه و… را نیز نخواهد داشت.
مراحل ثبت دستی فاکتور در کارپوشه مالیاتی
ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرمافزار، بهعنوان یک تکلیف قانونی موضوعی بااهمیت است که از پرداخت هزینههای اضافی تحت عنوان مالیات جلوگیری میکند و در استفاده از معافیتهای مالیاتی نیز موثر است. همانطور که گفتیم ثبت این اطلاعات برای صاحبان مشاغل مرتبط با صنایع دستی بدون استفاده از نرمافزارهای تخصصی هم امکانپذیر است و باید مراحل زیر طی شود:
-
مرحله اول: ورود به سامانه my.tax.gov.ir با استفاده از نام کاربری و رمز عبور.
-
مرحله دوم: مراجعه به بخش «مدیریت روشهای ارسال» و انتخاب گزینه «ارسال توسط مودی».
-
مرحله سوم: دریافت و نصب گواهی امضای دیجیتال (CSR) جهت تایید نهایی صورتحسابها.
-
مرحله چهارم: ورود به قسمت «ثبت صورتحساب جدید» و تکمیل فرم مربوط به مشخصات کالا یا خدمت و اطلاعات خریدار.
-
مرحله پنجم: انتخاب گزینه «ثبت و امضا» برای ارسال نهایی صورتحساب به سامانه مودیان.
با انجام صحیح این مراحل، صورتحساب بهصورت رسمی در سامانه مودیان ثبت و از نظر سازمان امور مالیاتی معتبر تلقی میشود. رعایت دقت در ورود اطلاعات، نقش مهمی در پیشگیری از مغایرتهای مالیاتی و مشکلات بعدی خواهد داشت.
سخن پایانی
در نهایت باید گفت که موضوع مالیات کارتخوان در حوزه صنایع دستی موضوع چندان پیچیدهای نیست و با رعایت چند نکته ساده و آگاهی از قوانین میتوان آن را مدیریت کرد. این قوانین از بروز هزینههای اضافه و غیرضروری برای صاحبان مشاغل جلوگیری و حتی بهرهمندی از معافیتهای مالیاتی را امکانپذیر میکنند.
این نکته را بهخاطر داشته باشید که استفاده از دستگاه کارتخوان بهتنهایی به معنای پرداخت مالیات سنگین نیست و عواملی مانند نوع فعالیت، میزان درآمد، برخورداری از معافیتهای قانونی و نحوه ثبت صحیح اطلاعات مالی، نقش تعیینکنندهای در محاسبه مالیات دارند. فعالان صنایع دستی با بهرهمندی از معافیتهای پیشبینیشده در قانون و انجام بهموقع تکالیفی مانند ثبت صورتحساب در سامانه مودیان، میتوانند فعالیت خود را با اطمینان بیشتری ادامه دهند. امکان ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرمافزار نیز فرصتی مناسب برای هنرمندان و کسبوکارهای کوچک است تا بدون نیاز به ابزارهای پیچیده حسابداری، الزامات قانونی را رعایت کنند.